导读 在企业的日常运营中,合理地管理和规划流动资金是非常重要的。流动资金是企业为了维持正常运营而必须拥有的短期资产,包括现金、应收账款和
在企业的日常运营中,合理地管理和规划流动资金是非常重要的。流动资金是企业为了维持正常运营而必须拥有的短期资产,包括现金、应收账款和存货等。为了确保企业的财务健康,正确计算流动资金的需求量显得尤为重要。
流动资金的计算可以通过以下公式来进行:
\[ \text{流动资金} = (\text{预计下一年度销售额} - \text{上一年度销售额}) \times \text{营运资本占销售额的比例} + \text{预计下一年度固定成本增加额} \]
其中,“营运资本占销售额的比例”是指企业为维持每单位销售额所需占用的营运资本比例;“预计下一年度销售额”与“上一年度销售额”的差值反映了销售增长带来的额外营运资本需求;而“预计下一年度固定成本增加额”则代表了企业在下一年度因固定成本增加所必需追加的流动资金。
通过上述公式,企业管理者可以更准确地预测和管理流动资金需求,从而有效避免资金链断裂的风险,保障企业的稳定运行。
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